Оригинальные учебные работы для студентов


Анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация

Факторы и условия, влияющие на уровень финансовой устойчивости коммерческих банков. Современная экономическая ситуация в стране и деятельность коммерческих банков.

Источники информации о финансовом состоянии коммерческих банков. Факторы, влияющие на уровень финансовой устойчивости коммерческих банков их классификация. Система показателей, влияющих на уровень финансовой устойчивости коммерческих банков и методы ее анализа. Критерии отборапоказателей для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

  1. Выделяются следующие группы внешних пользователей отчетности и соответственно, результатов анализа.
  2. Основные достоинства предложенной методики. При проведении комплексного анализа финансово-экономической деятельности банков в работе рекомендовано во взаимосвязи решать три основные проблемы.
  3. Они позволяют решать задачи оценки достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период с учетом происходящих инфляционных процессов; динамики прибыли; анализа балансовой прибыли; анализа чистой прибыли; прибыльности основных направлений банковской деятельности и видов выполняемых банком операций; анализа прибыли в разрезе структурных подразделений банка; анализа финансовых потерь; анализа упущенной выгоды; анализа направлений и эффективности использования прибыли.

Совершенствование государственного мониторинга финансового состояния коммерческих банков. Методика анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация анализа финансовой устойчивости коммерческих банков.

Прогнозный анализ платежеспособности коммерческого банка на краткосрочную перспективу. Одним из условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков нуждается в разработке системы критериев, определяющих надёжность банка, и методиках проведения анализа по указанным критериям.

Несмотря на достигнутые к настоящему времени положительные результаты, банковская система еще не полностью преодолела последствия финансового кризиса, вскрывшего внутренние проблемы банков, связанные с низким уровнем банковского капитала, значительной величиной невозвращенных кредитов, проведением рискованной кредитной политики, недооценкой внутреннего контроля и анализа финансово-экономической деятельности.

Целями дальнейшего реформирования банковской системы являются укрепление ее устойчивости; повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения, предприятий и организаций их трансформации в кредиты инвестиции.

Данные поставленные цели возможно достичь путем решения практических анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация повышения уровня капитализации коммерческих банков, восстановление и анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация доверия к российской банковской системе со стороны инвесторов и вкладчиков.

Восстановление и развитие российской банковской системы неразрывно связано с проведением мероприятий контроля, прогнозирования и оценки деятельности коммерческих банков. Методики финансового анализа деятельности банков, применяемые на Западе, не вполне приемлемы для российской банковской практики. Всё это обуславливает необходимость разработки вопросов организации и методологии комплексного анализа финансовой устойчивости коммерческих банков с учётом российских экономических особенностей и возможностей построения аналитической модели анализа на основе действующей системы учёта и отчётности и возможностей, предоставляемых использованием международных стандартов в данной области.

Одной из наиболее актуальных в настоящее время является задача рейтинговой оценки кредитных организаций, как одного из видов сравнительного анализа деятельности коммерческих банков. В условиях перехода банковской системы на международные стандарты учёта остро встаёт задача обеспечения управления банка показателями, отражающими влияние разнообразных факторов на финансовую устойчивость коммерческих банков.

Такая информация может и должна быть сформирована на основе анализа показателей оценки структуры баланса, ликвидности и доходности банковских операций. Недостаточная изученность проблем анализа финансовой устойчивости свидетельствует об актуальности выбранной темы исследования.

Для российских коммерческих банков, большинство из которых не отличаются крупным капиталом и широкой сетью клиентуры особенно актуально решение задач, обеспечивающих достаточный для дальнейшего развития уровень финансовой устойчивости.

Учитывая, что проблемы анализа финансовой устойчивости коммерческих банков теоретически и практически ещё не решены, методология и методика анализа финансового состояния российских коммерческих анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация не отвечает в полной мере требованиям международных стандартов учёта и отчётности, нами выбрана тема настоящего исследования, определены цель и задачи.

Автор в своем исследовании опирался на труды ученых, внесших существенный вклад в формирование методологии экономического анализа — М. В настоящем исследовании предпринята попытка дополнить систему комплексного анализа методологией анализа финансово-экономической деятельности коммерческих банков. В ходе разработки этой проблемы в диссертации анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация применялись труды российских ученых в области финансового менеджмента и банковского дела.

Были изучены использованы также труды зарубежных авторов - А. Вместе с тем методологию комплексного финансового анализа банка, его устойчивости как совокупности свойств системы в работах указанных авторов мы не находим.

  1. Отечественными специалистами по банковскому менеджменту и анализу исследования в данной области ведутся, однако, комплексный подход к рассматриваемой проблеме у большинства авторов, к сожалению, отсутствует. На основе изучения и теоретического обобщения зарубежного опыта в работе предложена система реализации стратегий, теорий и методов управления активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка, которая может быть использована в качестве методологической основы анализа его финансового состояния.
  2. В процессе исследования применялся научный аппарат теории экономического анализа хозяйственной деятельности, его традиционные методы анализа и оценки системы показателей группировки, метод сравнения, индексный метод и т. В диссертации разработан системный подход к оценке финансовой устойчивости коммерческих банков и применена методика экспресс-анализа их деятельности на основе данных публикуемой отчётности.
  3. Банковские учреждения несли ответственность главным образом перед вышестоящими организациями, а не перед клиентами. Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995.

Фактически отсутствует комплексный подход к анализу и оценке финансового состояния коммерческих банков и в работах российских специалистов по данной проблеме. Неоднозначная оценка финансового состояния банка практически имеет место из-за различий в подходах к анализу его финансово-экономической деятельности.

Методология анализа финансовой устойчивости должна носить не только ретроспективный, но и перспективный характер. Использование именно такой методологии позволит давать перспективную оценку финансовой устойчивости в будущем с учетом изменяющейся внутренней и внешней среды.

Необходимость обеспечения соответствия содержания теории анализа деятельности кредитных организаций современным условиям развития рыночной экономики, большая востребованность его теоретического обоснования, отсутствие научно обоснованной теории комплексного анализа банковской деятельности, неразработанность ряда принципиальных вопросов его методологии и методики обусловили выбор темы диссертации, предмет, объект и содержание данного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в изучении теоретических и методических основ анализа деятельности коммерческих банков, а также разработке методологии и основ методики анализа финансовой устойчивости коммерческого банка в период реформирования и реструктуризации банковской системы и перехода ее к международным стандартам организации бухгалтерского учета и отчетности.

Для достижения цели исследования в диссертации выделены и решены следующие задачи: Основным направлением проведённой работы стало изучение влияния факторов, определяющих анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация финансовой устойчивости коммерческих банков, а значит более эффективного управления их финансовыми ресурсами. Предмет и объект исследования. Предметом исследования является одна из основных функций управления - информационно-аналитическое обеспечение принимаемых управленческих решений, определяемая как комплексный анализ финансовой устойчивости коммерческих банков, а также экономические отношения, складывающиеся между коммерческими банками, с одной стороны, и Банком России, другими коммерческими банками, предприятиями, учреждениями, гражданами, с другой стороны, охватывающие рейтинговые оценки деятельности банков.

Объектом исследования является финансово-экономическая деятельность реально функционирующих коммерческих банков. Основные задачи исследования поставлены и решены в отношении таких базовых объектов анализа как доходы, расходы, прибыль, рентабельность, ликвидность, платежеспособность и надежность коммерческого банка.

Методология и методика исследования. Методологической основой проведенного исследования является диалектический метод как общий подход к научному анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация проблем комплексного анализа и его информационного обеспечения. В процессе исследования применялся научный аппарат теории экономического анализа хозяйственной деятельности, его анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация методы анализа и оценки системы показателей группировки, метод сравнения, индексный метод и т.

В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, международные и национальные стандарты учета и отчетности, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономического анализа, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента, финансов, банковского дела и налогообложения.

В результате проведенного исследования получены выводы, позволяющие развивать методологию и усовершенствовать практику комплексного анализа финансовой устойчивости коммерческих банков. Наиболее важные результаты, содержащие научную новизну, заключаются в следующем: Практическое значение анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация определяется следующим: Апробация и внедрение результатов исследования.

Результаты выполненного исследования апробированы в процессе оценки финансово-экономического состояния следующих коммерческих банков: Плеханова, а также на конференции по проблемам совершенствования отчётности, финансового анализа и аудита в коммерческих банках, в частности на ежегодных Плехановских 2000, 2001, 2002, анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложения. Необходимо совершенствование методов оценки деятельности банков не только с точки зрения выполнения нормативно-плановых показателей, устанавливаемых Банком России, но и на основе комплексного анализа их финансово-экономической деятельности.

В работе отмечается, что западная методика анализа деятельности банков недостаточно приемлема в российской банковской практике. Методы анализа, разрабатываемые банками, аудиторскими фирмами и отдельными экономистами, содержат неоднозначные и несистемные методологические подходы к проведению анализа и оценке состояния банков.

Оценка финансового состояния коммерческого банка ( на примере ООО «Русфинанс Банк»)

В этой связи важнейшей задачей настоящего исследования является разработка методологии и методики комплексного анализа финансовой устойчивости банка с учётом российских национальных особенностей и возможностей построения аналитической модели анализа на основе действующей системы банковского учёта и отчётности и возможностей использования западных стандартов в этой области.

В настоящем исследовании поставлена задача на основе обобщения теории и практики экономического анализа, дополнить её методологией и методикой комплексного анализа финансово-экономической деятельности коммерческих банков, позволяющей давать не только текущую, но анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация перспективную оценку их финансовой устойчивости в условиях изменяющейся внутренней и внешней среды.

При проведении комплексного анализа финансово-экономической деятельности банков в работе рекомендовано во взаимосвязи решать три основные проблемы: Реализация этих проблем, стоящих перед анализом деятельности анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация банка, достигается решением задач в системе финансового анализа. Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой комплексное понятие, характеризуется системой взаимоувязанных показателей и требует системного подхода к его оценке с использованием методов финансового анализа.

Обобщение теории анализа финансового состояния банка позволило сделать вывод о том, что для проведения анализа следует прежде всего использовать совокупность показателей и методов, уже разработанных в теории экономического анализа. Вместе с тем, в работе рекомендуется применительно к показателям расчёта прогнозной финансовой устойчивости использовать экономико-математические методы, включая линейное программирование и моделирование.

С применением анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация методов можно давать комплексную оценку финансового состояния банков, используя в аналитических расчётах систему показателей и факторов их определяющих. Поскольку все операции коммерческих банков отражаются в движении их активов и пассивов, анализ их финансовой устойчивости предложено проводить на основе изучения качества и скоординированности управления активами и пассивами банков - комплексном и взаимосвязанном изучении основных направлений формирования ресурсной базы и эффективности её использования, -а также системы показателей финансового состояния, основными из которых являются: Анализ формирования ресурсной базы в банках в диссертации рекомендуется проводить в такой анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация В качестве коэффициента эффективности привлечённых ресурсов в работе рекомендуется показатель соотношения привлечённых средств и кредитных вложений.

Анализ привлечённых ресурсов рекомендовано осуществлять в тесной увязке с доходностью пассивных операций в целях выяснения их обоснованности. Анализ размещения привлечённых средств рекомендуется проводить в разрезе изучения их объёма, структуры, сроков размещения и оценки рискованности активов в динамике. В процессе анализа главное состоит в установлении того, насколько обеспечивается при размещении средств равное соблюдение ликвидности и доходности при минимальном уровне риска.

Анализ финансового состояния должен завершаться установлением сбалансированности активных и пассивных операций, как основы поддержания ликвидности, соблюдения экономических нормативов и обеспечения платежеспособности банка. В работе произведён сравнительный анализ и дана критическая оценка зарубежных и отечественных рейтинговых систем определения финансовой устойчивости банков. Из исследования сделан вывод о положительных сторонах системы КЭМЭЛ, которая ориентируется на анализ анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация деятельности банка, основана на относительно достоверной информационной базе и проводится квалифицированными кадрами аналитиков.

Учитывая почти полное отсутствие этих обстоятельств в России, в работе сделан вывод о нереальности применения этой системы в нашей стране в чистом виде. Вместе с тем в работе отмечается, что в России целесообразно и возможно применение методологического подхода к оценке финансовой устойчивости банков и отдельных элементов рейтинговой системы КЭМЭЛ при построении отечественных методов рейтинговой оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

Проведённый сравнительный анализ принципов ряда российских рейтинговых систем анализа и оценки финансовой устойчивости зарубежных банков позволил утверждать, что при отличиях в их методологии анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация имеют ряд общих черт, как и система КЭМЭЛ, являются дистанционными, основываются на использовании публикуемой информации, применении различных финансовых показателей, как с содержательной, так и с количественной стороны, используют только экспертные оценки, а не рассчитанные статистическими методами коэффициенты взвешивания показателей.

В диссертации разработан системный подход к оценке финансовой устойчивости коммерческих банков и применена методика экспресс-анализа их деятельности на основе данных публикуемой отчётности. Такая методика, в которой будут использованы взаимосвязанные системы коэффициентов, по мнению автора, даст возможность более корректно рассчитать уровень финансовой устойчивости и укажет направление проведения детализированного анализа.

Исследование, выполненное по проблеме анализа и оценки финансовой устойчивости банков в настоящей работе, основано на соблюдении преемственности в подходе к разрабатываемой модели, на выводах ранее произведённых исследований как в России, так и за рубежом. В отличие от разработанных ранее рейтинговых систем оценки финансовой устойчивости модель, предложенная в анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация, включает блок определения прогнозной финансовой устойчивости банка, основанный на методах математической статистики, теории вероятностей и математического программирования.

В работе обоснованы основные принципы построения рекомендованной рейтинговой модели оценки финансовой устойчивости банков и последовательность построения модели.

В целом рекомендованные в исследовании методология и методика анализа, применение на практике основ методики анализа системы показателей и факторов в их взаимосвязи позволит использовать информацию, получаемую в анализ финансового состояния коммерческого банка диссертация комплексного анализа для повышения эффективности управления коммерческими банками в условиях реформирования банковской системы.

Конституция Российской Федерации, утверждена в 1993г. Гражданский кодекс Российской Федерации. Полный текст часть первая и вторая. Налоговый кодекс Российской Федерации, принят Государственной Думой 16. Инструкция по составлению общей финансовой отчётности кредитными организациями от 01.

Инструкция ЦБ РФ от 30. Инструкция ЦБ РФ от 31.

Критический обзор методик анализа деятельности банков

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций OCR. В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок .

VK
OK
MR
GP