Оригинальные учебные работы для студентов


Легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация

Российская экономическая академия. Ученый секретарь Диссертационного совета Д 504. С 70-х годов двадцатого века, в связи со стремительным развитием в первую очередь финансовых инноваций информационных технологий мир стал глобальным. Главные роли в мировой экономике стали играть транснациональные корпорации, которые по своей экономической мощи и политическому влиянию стоят наравне с некоторыми национальными экономиками. Смягчение протекционизма в финансовой сфере и либерализация движения капитала заметно расширило возможности для привлечения инвестиций.

Но одновременно это способствовало возникновению дополнительных условий и возможностей для легализации доходов, полученных преступным путём. Количественная оценка объемов сделок по легализации, также как и легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация отдельных секторов теневой экономики сталкивается с вполне понятными трудностями, как методического, так информационного характера.

По имеющимся экспертным оценкам, объём теневой экономики, включая уклонение от уплаты налогов и коррупционную составляющую на сегодняшний день равен примерно 9 триллионам долларов США. Легализация отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляет серьёзную угрозу финансовой стабильности и безопасности, как Российской Федерации или любого другого отдельно взятого государства, так и мировой финансовой системы в целом.

В условиях глобализации финансовых рынков, борьба с этими, весьма опасными, легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация преступности приобретает всё более выраженных международный характер и требует использования эффективных, постоянно совершенствующихся методов в международном масштабе. В связи с этим борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, как отдельных государств, так и всего международного сообщества, особенно в условиях финансовой глобализации.

Цель исследования определила постановку следующих основных задач: Предмет исследования - построение системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, в условиях финансовой глобализации.

Научная новизна диссертационного исследования определяется следующими результатами: Представлены предложения о расширении определения легализации отмывания доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, используемого в отечественном праве путём включения в него уклонения от уплаты налогов и коррупции. Впервые рассмотрено влияние финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на противодействие легализации незаконных доходов.

Раскрыты основные методы и схемы отмывания с учётом международного опыта и российской практики на основе деятельности Банка России. С учетом лучшей зарубежной практики сформулированы предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации в части, касающейся повышения эффективности существующей системы противодействия легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация преступных доходов и финансированию терроризма.

  • Однако, тенденция увеличения доли преступного капитала в экономике актуальна не только для России;
  • Создание единой базы по таким организациям позволило бы сократить срок жизни таких фирм до момента первого обнаружения, поскольку в дальнейшем банки, располагая информацией о недобросовестности потенциального клиента, могут отказать ему в открытии расчетного счета;
  • Бермудские о-ва Financial Investigation Unit 103;
  • Настоящая диссертация состоит из вступления, четырех глав, объединяющих одиннадцать параграфов, заключения и списка использованных нормативных актов и литературы.

Исследованы новые формы взаимодействия органов государственной власти, а также международное сотрудничество в сфере противодействия легализации незаконных доходов, на основе чего легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация конкретные рекомендации по усилению указанного взаимодействия.

Теоретическая и методологическая база исследования основана на работах отечественных и зарубежных учёных в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, банковского дела, банковского регулирования и надзора, экономической теории, финансов, таких как: Информационная база диссертационного исследования была сформирована на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации и других стран, Центрального Банка Российской Федерации, Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации, а так же документов Организации Объединённых Наций, FATF и других международных организаций, данных рейтинговых агентств, текущей информации периодической печати России и других стран, аналитических материалов консалтинговых компаний, имеющих непосредственное отношение к проблематике исследования.

Практическая значимость и апробация результатов диссертационного исследования. Противодействие легализации отмыванию доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Результаты исследования могут быть использованы для дальнейшего развития подходов совершенствования системы противодействия легализации доходов, получаемых преступным путём, и финансирования терроризма, как в масштабах Российской Федерации, так и в общемировом масштабе.

Подходы и эмпирические результаты выполненного исследования, положения и выводы работы активно используются в работе Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России. По теме диссертационного исследования автором опубликованы 3 работы легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация объёмом около 2,5 п.

Объем и структура диссертационного исследования. Диссертационное исследование легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.

Работа изложена на 142 страницах, содержит 15 рисунков и 3 таблицы.

Список литературы включает 75 наименований. В первой главе исследуются теоретические вопросы возникновения и развития легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

  • Под контролем "теневых" структур находятся более 40 тыс;
  • Отмывание на основе страховых механизмов, также является одним из наиболее распространенных методов;
  • Данное обстоятельство серьезно затруднило реализацию ст;
  • Положения диссертации обсуждались в ходе занятий с магистрантами кафедры уголовного права указанного факультета;
  • Например, при использовании преступно-нажитых средств в экономической деятельности, преступление будет окончено только с момента прекращения такой экономической деятельности;
  • Гигантские размеры и обороты фондового рынка являются ещё одной притягательной чертой для преступного сообщества.

Дается сравнительный анализ законодательства в области противодействия легализации разных стран, и самого определения отмывания незаконных доходов. Рассматривается развитие форм и методов противодействия легализации, влияние глобализации.

В условиях глобализации финансовых рынков, борьба с этими, весьма опасными, видами преступности приобретает всё более выраженных международный характер и требует использования эффективных, постоянно совершенствующихся методов в международном масштабе, что в свою очередь требует более тесного сотрудничества международного сообщества. Разработка единых стандартов противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма - один из наиболее важных аспектов международного сотрудничества, так же как и успешная борьба каждого, отдельно взятого, государства на своей территории.

В настоящее время в российском законодательстве под доходами, полученными преступным путем, понимают денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

Такое расширение легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация, позволяет значительно упростить процесс противодействия легализации и успешно используется легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация многих странах.

В некоторых странах под определение легализации попадает также уклонение от уплаты налогов, что может быть также использовано в российской практике.

Соискателем рассматривается деятельность ФАТФ и других международных организаций, участвующих в мировой системе противодействия легализации незаконных доходов. На сегодняшний день больше 150 стран присоединились к ФАТФ и обязались придерживаться данных стандартов. При этом ФАТФ признает, что страны имеют различные правовые и финансовые системы, вследствие чего не могут принимать одинаковые меры для достижения общей цели, особенно в конкретных вопросах.

С учётом этого, рекомендации устанавливают минимальные стандарты для действий, чтобы страны имели возможность их детализировать с учётом своих конкретных условий и конституционных рамок, а так же сложившихся деловых традиций.

Так, Швейцарии, Австрии и некоторым другим странам Западной Европы было не легко отказаться от некоторых аспектов принципа банковской тайны, несколько веков казавшегося нерушимым. Легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация и другие, созданные по инициативе развитых стран, международные организации осуществляют разработку за соблюдением выработанных стандартов использовали авторитет международных соглашений и мощную поддержку развитых стран для давления на страны, не придерживающиеся утвержденным рекомендациям и решениям международных конвенций.

В частности, легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация основании опубликованного в феврале 2000 года отчёта, в котором были приведены 25 критериев, с помощью которых делался вывод о готовности стран сотрудничать с мировым сообществом в области противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Список стран, соответствующих данным критериям, был распространён в июле 2000 года. Негативная оценка, которую получили государства, не уделяющие должного внимания противодействию легализации, со стороны мирового сообщества, оказалась хорошим стимулом для гармонизации национальных законодательств в соответствии с мировыми стандартами.

В 2006 году из списка были исключены две последние страны: Одним из важных элементов систем противодействия является создание финансовых разведок, рекомендованных ФАТФ, и придание им определенных полномочий.

Их можно разделить на две группы, к первой группе относятся финансовые разведки, организованные при финансовых государственных органах, ко второй - при силовых ведомствах.

Роль первых заключается в сборе и анализе информации о подозрительных сделках, вторых - в следственных и силовых действиях. В работе изучается влияние глобализации на легализацию доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма. Сегодня мировая экономика больше не представляет собой простую совокупность национальных экономик, которые осуществляют взаимное экономическое сотрудничество, она становится единым рынком и производственной зоной с национальными и региональными секторами.

На глобальном уровне возникают новые рынки, появляются новые инструменты, формируются новые действующие лица разрабатываются новые правила регулирования международных отношений в виде многосторонних соглашений по вопросам экономического сотрудничества. Взаимозависимость стран становится одной из самых существенных черт процесса глобализации мировой экономики.

В последние десятилетия главной движущей силой интернационализации мировой экономики стали международные финансы, развитие которых опережает рост мирового производства и экспорта. Именно встречные потоки прямых инвестиций, диверсификация, расширение интеграция международных финансовых рынков вывели мировую экономику на качественно новый уровень интернационализации - глобализацию, и делают ее все более глобализирующейся в мировом масштабе.

В работе делается акцент на том, что с одной стороны глобализация способствует становлению рыночной экономики, что приводит к повышению уровня жизни, развитию финансовой системы, сокращению уровня безработицы, расширению обмена между странами товарами и услугами. Но, с другой легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация, в условиях глобализации преступникам стало легче скрывать доходы, полученные от незаконной деятельности, и перемещать эти денежные средства через границы государств для их легализации.

Еще одним из следствий глобализации, по мнению диссертанта, является усиление взаимозависимости национальных экономик. В условиях финансовой глобализации, локальные проблемы в экономике отдельных стран, зачастую в той или иной степени затрагивают и мировую финансовую систему в целом, так ипотечный кризис, развивающийся в США с 2007 года, быстро перерос масштабы страны и затронул всё мировое сообщество. Зародившись на рынке секьюритизированных ипотечных активов в США, кризис поставил на грань выживания мировую банковскую систему, привел к рецессии во всех развитых странах, подорвал рост в развивающихся экономиках, а также спровоцировал беспрецедентный уровень государственного вмешательства в экономику.

Необходимость адаптации банковской деятельности к изменившимся внешним и внутренним условиям сделала актуальной для кредитных организаций задачу уточнения и пересмотра стратегий развития. Выживаемость большинства банков будет во многом определяться их легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация на отдельных легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация рынка финансовых услуг, способностью поддерживать свою ликвидность, сохранять клиентскую базу и обеспечивать прибыльность проводимых операций.

В этой связи возникают опасения, что банки в погоне за прибылью могут ослабить систему внутреннего контроля, в том числе в части противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путём и финансирования терроризма, что может привести к их вовлечению в проведение сомнительных операций.

Во второй главе изучаются экономико-правовые основы противодействия легализации отмывания доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, а так же роль и место Центрального Банка Российской Федерации в этом процессе.

  • С другой стороны, деятельность ООН направлена на выработку норм, позволяющих реализовать на практике первый вид норм;
  • Зачастую субъектами данных правонарушений являются юридические и должностные лица, выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в организациях, чья деятельность связана с осуществлением операций с денежными средствами или иным имуществом;
  • Характеристика лиц, совершающих легализацию преступных доходов стр;
  • Что же касается эмансипированных подростков, полагаем, что чаще всего в случаях легализации преступных доходов несовершеннолетние являются не реальными исполнителями, а лишь орудием в руках опытных преступников.

В отличие от большинства современных правовых институтов, эволюционно и относительно независимо в течение длительного времени развивавшихся в отдельных странах, институты по противодействию легализации незаконных доходов возникли недавно, как ответ на конкретные, осознанные мировым сообществом угрозы.

Законодательные основы борьбы с легализацией в большинстве стран создавались под воздействием выработанных международными организациями и закрепленных международными соглашениями довольно четко сформулированных требований, рекомендаций и стандартов. Эти особенности обуславливают структурное сходство складывающихся в разных странах систем противодействия, однако имеет место и страновая специфика.

Инициаторами создания международной системы борьбы с отмыванием стали развитые страны, уже накопившие определенный опыт в этой сфере. По большей части их усилиями были учреждены международные организации, миссией которых стала разработка международных стандартов, которых рекомендовалось придерживаться при конструировании национальных систем противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества регулирования финансовой, прежде всего банковской системы.

По результатам анализа, диссертантом делается вывод о том, что современное состояние и структура банковской системы создают определенные условия и предпосылки для легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация банками незаконных доходов и оказания услуг по легализации незаконных доходов других юридических и физических лиц.

Можно выделить ряд особенностей российской банковской системы, делающих её уязвимой для проникновение легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация неё преступных элементов с целью легализации незаконных доходов.

Во первых банки являются частью экономической системы им свойственны недостатки, присущие этой системе. Второй особенностью можно признать то, что банки по природе и функциям в экономической системе являются чрезвычайно привлекательными объектами для преступных элементов. Целый ряд российских банков в определённые периоды своего развития находились под контролем организованной преступности. Проанализировав российское законодательство в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, с момента возникновения до легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация дня, диссертант обращает внимание на то, что с правовой точки зрения, в настоящее время, возможно использование трёх основных схем выявления и расследования преступлений о легализации.

Наиболее часто встречаются первые две схемы.

В первом случае факт отмывания выявляется, как правило, при легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация первичного преступления, связанного с терроризмом, наркоторговлей, организованной преступностью и т. В работе высказывается мнение, что Российская Федерация весьма ответственно подходит к вопросу создания и совершенствования системы мониторинга и противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Это дает основания говорить о том, что в России выстроен механизм, позволяющий в полной мере контролировать финансовые потоки. Однако, по мнению диссертанта, существующая система нуждается в доработке.

Так, в 2008 году количество принятых Росфинмониторингом от кредитных организаций электронных сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях увеличилось по сравнению с 2006 годом легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация 1,5 раза с 6,1 до 8,5 млн.

Положительная динамика связана с активным использованием кредитными организациями специальных программных средств по контролю над качеством формирования электронных сообщений, а также улучшением подготовки кадров в самих кредитных организациях.

Выполняя возложенные на него функции по надзору за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, Банк России служит одним из основных центров работы в сфере противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Предоставляемая кредитными организациями отчетность1 позволяет в необходимой мере отслеживать проводимые этими организациями их клиентами операции. Основной легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация по выявлению сомнительных операций их пресечению в Банке России занимается Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, а также управления финансового мониторинга в территориальных управлениях.

В исследовании приводится обобщённый алгоритм работы в сфере противодействия, рассматриваются меры воздействия их применение в случае выявления противозаконной деятельности.

По мнению диссертанта, можно говорить о том, что международное сотрудничество в этой сфере является результатом осознания опасности угроз, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма. Предметом третьей главы является совершенствование практики противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в условиях глобализации. Способы и методы легализации отмывания доходов, полученных преступным путём, активно развиваются и усложняются.

На смену простым приходят всё более сложные многоуровневые схемы. Кроме того, лица, занимающиеся легализацией отмыванием денежных средств, зачастую обращаются за консультациями или услугами к специалистам по правовым и финансовым вопросам. Многие финансисты, юристы, нотариусы, бухгалтера и прочие профессионалы подобного рода, на законных основаниях, помогают своим клиентам управлять финансами, в первую очередь в вопросах инвестирования капитала, выбора эффективных финансовых инструментов, организации деятельности компаний, налоговом оптимизировании и т.

Однако организованные преступные группы также стремятся воспользоваться опытом таких профессионалов с целью разработки схем по отмыванию доходов, полученных преступным путём. легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация

В свою очередь выше перечисленные факторы требуют непрерывного совершенствования методов противодействия легализации отмыванию доходов, а так же повышения профессионализма лиц, занимающихся выявлением случаев легализация отмывание доходов полученных преступным диссертация преступных доходов.

В работе подробно рассматриваются различные способы легализации денежных средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, а также формы и методы противодействия, в том числе с учетом практики Банка России. Основной проблемой легализации через банки является сохранение анонимности.

VK
OK
MR
GP