Оригинальные учебные работы для студентов


Анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков

По видам хозяйственной деятельности: По направлению движения денежных средств: По методу исчисления объемов: По методу оценки во времени: По анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков формирования в рассматриваемом периоде: По стабильности временных интервалов: Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности.

Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума.

  1. Организация должна иметь достаточное количество денежных средств для того, чтобы вовремя рассчитаться со своими кредиторами, выплатить заработную плату, в конечном итоге, чтобы поддерживать некий оптимальный уровень ликвидности. Поэтому целесообразно учитывать два взаимоисключающих обстоятельства.
  2. Имущество данного предприятия находится в коммунальной собственности областного уровня укрепления и закреплено за предприятием областным исполнительным комитетом на праве хозяйственного ведения.
  3. Об этом говорит то, что с 1995 г.

Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала. Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств.

  • Основными источниками для анализа денежных средств и потоков являются "Отчет о движении денежных средств", "Бухгалтерский баланс", "Приложение к балансу", данные синтетического и аналитического бухгалтерского учета по счетам денежных средств;
  • Важным моментом в анализе денежных потоков является определение продолжительности финансового цикла ПФЦ времени обращения денежных средств;
  • Конечный остаток денежных средств остаток денежных средств на конец периода представляет собой суммы начисленного остатка денежных средств и чистого денежного потока предприятия;
  • Уставный фонд предприятия на 1 января 2005 составляет 71 504,4 тыс.

Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки. Причем причина этих убытков может быть связана как с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода.

Анализ денежных потоков предприятия на примере ООО "Сфера"

В любом случае именно анализ денежных потоков позволит установить реальное финансовое состояние на предприятии. Отчет о движении денежных средств -- это документ, в котором отражаются поступление, расходование и нетто-изменения денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности, а также инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период.

Эти изменения отражаются так, что позволяют установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода. Основная деятельность - это деятельность предприятия, приносящая ему основные доходы, а также прочие анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков деятельности, не связанные с инвестициями и финансами. Основные направления притока денежных средств по основной деятельности: Выручка от реализации продукции, работ, услуг.

Получение авансов от покупателей и заказчиков. Прочие поступления возврат сумм от поставщиков; сумм, выданных подотчетным лицам. Основные направления оттока денежных средств по основной деятельности: Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков.

Отчисления в соцстрах и внебюджетные фонды. Расчеты с бюджетом по налогам. Уплата процентов по кредиту. Поскольку основная деятельность является главным источником прибыли, она должна являться основным источником денежных анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков.

Инвестиционная деятельность связана с реализацией и приобретением имущества долгосрочного использования. Сведения о движении денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью отражают расходы на приобретение ресурсов, которые создадут в будущем приток денежных средств и получение прибыли. Основные направления притока денежных средств по инвестиционной деятельности: Выручка от реализации активов долгосрочного использования.

Дивиденды и проценты от долгосрочных финансовых вложений. Возврат других финансовых вложений.

  • Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей;
  • В процессе четвертого этапа анализа определяются роль и место показателя чистой прибыли в формировании чистого денежного потока, влияние на него различных факторов;
  • Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего периода.

Основные направления оттока денежных средств по инвестиционной деятельности: Приобретение имущества долгосрочного использования основные средства, нематериальные активы. Инвестиционная деятельность в целом приводит к временному оттоку денежных средств.

  • Изучить факторы и спрогнозировать сбалансированность и синхронизацию притока и оттока денежных средств по объему и времени для обеспечения текущей и перспективной платежеспособности;
  • Одним из основных условий финансового благополучия организации является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств.

Финансовая деятельность - это деятельность, результатом которой являются изменения в размере и составе собственного капитала и заемных средств предприятия. Считается, что предприятие осуществляет финансовую деятельность, если оно получает ресурсы от акционеров эмиссия акцийвозвращает ресурсы акционерам выплата дивидендовберет ссуды у кредиторов и выплачивает суммы, полученные в качестве ссуды.

Информация о движении денежных средств, связанных с финансовой деятельностью позволяет прогнозировать будущий объем денежных средств, на который будут иметь права поставщики капитала предприятия. Направления притока денежных средств по финансовой деятельности: Получение дивидендов по акциям и процентов по облигациям. Полученные ссуды и займы. Возврат ранее полученных кредитов.

Сколько стоит написать твою работу?

Выплата дивидендов по акциям и процентов по облигациям. Финансовая деятельность призвана увеличивать денежные средства в распоряжении предприятия для финансового обеспечения основной инвестиционной деятельности. Не вызывают оттока денежных средств хозяйственные операции, связанные с начислением амортизации основных средств, нематериальных активов, которые уменьшают величину финансового результата.

  1. С этих позиций денежный поток автором определяется как проявление движения финансов предприятий.
  2. Отчет о движении денежных средств - одна из основных форм финансовой отчетности, в которой суммируется информация о поступлении и выбытии денежных средств предприятия. Сума поступлений организаций за период определяется как сумма скорректированных оборотов по дебету счетов.
  3. Записи в книге учета по валютным счетам, а также по операциям в иностранной валюте производятся в рублях в суммах, определяемых путем перерасчета иностранной валюты по курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода или осуществления расхода. Объемом имеющихся у организации денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется платежеспособность организации - одна из важнейших характеристик ее финансового положения.
  4. Инструкция об организации исполнения платежей с текущих расчетных счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством. Сведения о движении денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью отражают расходы на приобретение ресурсов, которые создадут в будущем приток денежных средств и получение прибыли.
  5. Считается, что предприятие осуществляет финансовую деятельность, если оно получает ресурсы от акционеров эмиссия акций , возвращает ресурсы акционерам выплата дивидендов , берет ссуды у кредиторов и выплачивает суммы, полученные в качестве ссуды. Отчет о движении денежных средств является очень важной информацией как для руководства организации, так и для ее инвесторов и кредиторов.

Отчет о движении денежных средств является очень важной информацией как для руководства организации, так и для ее инвесторов и кредиторов. Инвесторы и кредиторы используют данные отчета для исследования вопроса способно ли руководство организации управлять ею так, чтобы генерировать на счетах достаточное количество денежных средств для погашения долга, для выплаты дивидендов.

Состав такой информации весьма разнообразен: При этом каждое предприятие самостоятельно определяет формат предоставления, периодичность сбора информации, схему документооборота. Отчет о движении денежных средств - одна из основных форм финансовой отчетности, в которой суммируется информация о поступлении и выбытии денежных средств предприятия. Отчет о движении денежных средств -- это отчет об изменениях финансового состояния, составленный на основе метода потока денежных средств.

Существуют два метода проведения анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков движения денежных средств: Важным моментом в анализе денежных потоков является определение продолжительности финансового цикла ПФЦ времени обращения денежных средств. Сокращение ПФЦ рассматривается как положительная тенденция, то есть чем меньше ПФЦ, тем денежные средства меньше находятся "замороженными" в различных активах, что способствует ускорению их оборачиваемости и тем самым возможности получения дополнительного дохода.

Одним из условий финансового благополучия организации является приток денежных средств. Организация должна иметь достаточное количество денежных средств для того, чтобы вовремя рассчитаться со своими кредиторами, выплатить заработную плату, в конечном итоге, чтобы поддерживать некий оптимальный уровень ликвидности. Однако, чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально организация терпит убытки, связанные с инфляцией и обесцениванием денег, а также с упущенной возможностью их выгодного размещения.

Поэтому для оценки состояния денежных потоков следует проанализировать долю денежных средств в составе текущих обязательств, то есть рассчитать коэффициент абсолютной ликвидности Каб.

Для расчета привлекают внутренние учетные данные анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков величине остатков на начало Онп и конец периода Окп по счетам денежных средств. Для того, чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить их поступление и расходование, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, выделяют и анализируют все направления их поступления и выбытия, анализ производят прямым и косвенным методами.

Такой подход обеспечит оперативное управление и контроль за денежными потоками в организации. Ещё одним важным показателем являются денежные средства от инвестиционной ДСифинансовой ДСф и текущей деятельности ДСт. Текущая деятельность включает воздействие на денежные средства хозяйственных операций, оказывающих влияние на размер прибыли организации. К этой категории относятся такие операции как реализация товаров работ, услугприобретение товаров работ, услугнеобходимых в производственной деятельности организации, выплата процентов за кредит, выплаты по заработной плате, перечисления налогов.

Чистый денежный поток ЧДП - показатель, который характеризует разницу между положительным и отрицательным денежными потоками между поступлением и расходованием денежных средств в рассматриваемом периоде времени в разрезе отдельных его интервалов. Чистый денежный поток является важнейшим результатом анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков деятельности предприятия, во многом определяющим финансовое равновесие и темпы возрастания его рыночной стоимости.

В формировании чистого денежного потока определяются роль и место показателя чистой прибыли, влияние на него различных факторов: Особое место уделяется характеристике качества чистого денежного потока, то есть показателям структуры источников его формирования.

Высокий уровень качества чистого денежного потока характеризуется ростом удельного веса чистой прибыли, полученной за счет роста выручки от продаж и снижения себестоимости. ООО "Сфера" располагается по адресу: Анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков фирма зарегистрирована в инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому административному округу г.

Зона деятельности предприятия включает г. Омск и Омскую область. Уставный капитал общества определен в размере 15350 Пятнадцать тысяч триста пятьдесят рублей.

Организация имеет расчетный счет в банке, свою печать и штамп с указанием наименования организации. Среднесписочная численность предприятия - 124 чел. Учет на предприятии полностью автоматизирован. Это позволяет наиболее экономично, быстро и точно обрабатывать информацию. Записи в книге учета по валютным счетам, анализ денежных потоков курсовая работа анализ денежных потоков также по операциям в иностранной валюте производятся в рублях в суммах, определяемых путем перерасчета иностранной валюты по курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения дохода или осуществления расхода.

ООО "Сфера" обязано представлять в установленные сроки декларации о доходах и расходах, другие необходимые документы и сведения, подтверждающие достоверность данных в декларации. Группировка факторов по признаку зависимости между ними и чистым денежным потоком представлены в табл.

VK
OK
MR
GP