Оригинальные учебные работы для студентов


Реферат на тему операции банков депозитные операции

Депозиты по форме изъятия подразделяются на: Депозиты до востребования — это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов Они классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на: Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты реферат на тему операции банков депозитные операции платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [7].

На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц — владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров участников предприятий в их уставные капиталы, суммы реферат на тему операции банков депозитные операции и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах [7].

К числу депозитов до востребования следует отнести: Контокоррентный счет — единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой — средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия [5].

Корреспондентский счет — они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или реферат на тему операции банков депозитные операции кредитными организациями.

Специальные карточные счета — открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита для расчетных банковских пластиковых карт или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита для кредитных банковских пластиковых карт [5]. Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая ликвидность.

Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основным недостатком депозитов до востребования являются: Срочные депозиты — это средства, привлекаемые банками на определенный срок.

Срочные депозиты в национальной иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на: Также можно провести следующую их классификацию: Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций.

И, конечно, сроки реферат на тему операции банков депозитные операции банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний спроса и предложения на денежном рынке [23]. То обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств.

Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика держателя сертификата на получение по истечении реферат на тему операции банков депозитные операции срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам [20. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления.

По истечении срока действия сертификата его владельцу держателю банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [20. Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать: Сертификаты должны быть только срочными.

  • Вкладные депозитные операции могут совершать только банки;
  • Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью;
  • Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования расчетные, текущиеа в отношении физических лиц — наличными деньгами. Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов. При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата реферат на тему операции банков депозитные операции предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены.

Юридическим лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные текущие или корреспондентские счета. Гражданам платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами [1].

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами: Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются: Немаловажным является то, что процесс выпуска банковских сертификатов менее формализован и более эффективен, по сравнению с эмиссией иных долговых обязательств.

Депозитные операции коммерческого банка: проблемы и пути их решения

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты: Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов.

Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается. Как форму привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков по выпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка — платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, получения налично—денежных средств.

Карточные программы открывают для банков перспективный способ привлечения средств частных лиц и субъектов хозяйствования [20. Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность.

Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов: Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Достоинством срочных депозитных счетов реферат на тему операции банков депозитные операции клиентов является получение высокого процента, а для банка — реферат на тему операции банков депозитные операции поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом [31.

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками реферат на тему операции банков депозитные операции средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов депозитов с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях. При этом необходимо учитывать особенности различных депозитов [18. Наиболее дешевые для банка ресурсы — остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов, они предназначены для их повседневного использования клиентами.

По ним банком выплачиваются самые низкие проценты. Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим для банков ресурсам. Таким образом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций. Срочные депозиты играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции [29].

Отметим, что в настоящее время в соответствии с Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 24 марта 2004г.

Национальный банк Республики Реферат на тему операции банков депозитные операции освободил средства, привлеченные банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями от физических лиц в белорусских рублях, от обязательного резервирования. Данное решение принято в целях стимулирования повышения привлекательности условий по депозитам в национальной валюте. В Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических и юридических лиц.

К пассивным операциям банка относят: Отсюда все пассивные операции можно подразделить на: Банковский депозит можно рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом понимается полная передача средств с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться [28].

В узком смысле банковский вклад депозит — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещенные физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок срочныелибо до востребования, либо до наступления не наступления определенного в заключенном договоре обстоятельства события условные [28].

Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков. Срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, реферат на тему операции банков депозитные операции для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано со стабильными привлеченными ресурсами [31. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами вкладчиками по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами.

Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами депозитами у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [18.

Привлеченные ресурсы участвуют при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах. Среди факторов, влияющих на ликвидность банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами к примеру, качество депозитной базы. Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской реферат на тему операции банков депозитные операции методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка — доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов.

В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью — теории управления пассивами — лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [26. С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют удовлетворить возникшую потребность в ликвидных средствах, с другой — постоянное отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

  • При возврате вклада депозита проценты начисляются и выплачиваются полностью;
  • Уплата банком процентов по депозитным операциям — основная часть расходов банка.

Обычно понятия поддержания и обеспечения ликвидности отождествляются, но здесь хотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколько отличаются друг от друга. Поддержание ликвидности предполагает решение проблемы после того, как она уже возникла.

Обеспечение же ликвидности означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так.

Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания текущей ликвидности банки могут делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной реферат на тему операции банков депозитные операции банка требует качественного управления привлеченными ресурсами.

В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка должна строиться таким образом, реферат на тему операции банков депозитные операции достичь оптимальных характеристик объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени зависимости от крупных клиентов вкладчиков [15]. В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач:

VK
OK
MR
GP